Co znamená DIP a jak funguje

Autor: David Stříbný – finanční poradce, ČNB registrace 71981080

DIP znamená dlouhodobý investiční produkt. Na začátku je důležité neplést si ho s DPS, jehož správný název je doplňkové penzijní spoření. Oba produkty pomáhají vytvářet peníze na stáří, ale liší se způsobem investování i státní podporou.

DIP může být i běžný podílový fond

DIP si nemusíte představovat jako úplně novou investici. Může se jednat například o běžný podílový fond, do kterého investujete prostřednictvím smlouvy sjednané v režimu DIP. Vedle podílových fondů může podle nabídky poskytovatele zahrnovat také ETF, vybrané akcie, dluhopisy nebo peněžní prostředky.

DIP tedy představuje určitý smluvní a daňový režim. Stávající investice se jím automaticky nestává – je potřeba jej výslovně sjednat u oprávněného poskytovatele. Stát tento režim podporuje výměnou za to, že peníze ponecháte na stáří.

Pokud je stejný fond dostupný v běžné investici i v DIP, samotný režim DIP nezmění jeho investiční strategii. Rozdíl spočívá především v daňových výhodách, podmínkách výběru a případně v poplatcích konkrétní nabídky.

Jak stát DIP podporuje

Úspora na dani

Vlastní příspěvky do DIP si můžete odečítat od základu daně, a to až do 48 000 Kč ročně. Tento limit je společný pro všechny podporované produkty spoření na stáří a daňově podporované pojištění dlouhodobé péče.

Neznamená to, že vám stát vrátí 48 000 Kč. O tuto částku se sníží základ, ze kterého se počítá daň.

Příspěvek zaměstnavatele

Na DIP vám může přispívat také zaměstnavatel. Jeho příspěvky jsou u zaměstnance osvobozené od daně do společného limitu 50 000 Kč ročně pro příslušné podporované produkty. Tento limit je oddělený od odpočtu vašich vlastních vkladů.

DIP ale nemá pravidelný státní příspěvek jako DPS. Státní podpora zde funguje prostřednictvím daňových výhod.

Kdy mohu peníze vybrat

Pro zachování daňové podpory musíte splnit současně dvě podmínky:

• DIP musí trvat alespoň 120 měsíců, tedy 10 let.
• Musíte dosáhnout věku 60 let.

Když si DIP sjednáte ve 40 letech, desetileté trvání samo o sobě nestačí: na výběr se zachováním podpory počkáte do šedesáti. Pokud ho sjednáte v 55 letech, podmínky běžně splníte až v 65 letech.

Peníze tedy nejsou dostupné stejně volně jako u běžné investice. Předčasný výběr je možný, ale zpravidla znamená dodanění dříve využité podpory, a to až deset let zpětně. Dopad může mít i malý částečný výběr a může se týkat také zvýhodněných příspěvků zaměstnavatele. Existují zákonné výjimky, například při invaliditě třetího stupně.

Mohu investice uvnitř DIP měnit?

Ano. Podle nabídky poskytovatele můžete například prodat jeden fond a koupit jiný. Peníze z prodeje i výnosy však musí zůstat uvnitř DIP.

Důležité je také vědět, že DIP automaticky neosvobozuje všechny investiční výnosy od daně. U prodejů a výnosů se posuzují příslušná daňová pravidla.

Výhody a nevýhody DIP

Plusy

• Daňová úspora z vlastních příspěvků.
• Možnost příspěvku zaměstnavatele.
• Širší výběr investic podle nabídky poskytovatele.
• Pravidelné i jednorázové vklady a možnost upravovat jejich výši.
• Dlouhý horizont může pomoci udržet disciplínu při budování prostředků na stáří.

Mínusy

• Omezená dostupnost peněz při zachování daňových výhod.
• Dodanění podpory při předčasném výběru.
• Žádný přímý státní příspěvek jako u DPS.
• Investiční riziko: hodnota fondů, ETF či akcií může klesnout.
• Poplatky mohou snížit výsledné zhodnocení.
• Daňovou úsporu nemusí každý využít v plné výši.

Státní podpora sama o sobě nezaručuje výnos ani návratnost vložených peněz. Proto záleží nejen na režimu DIP, ale také na tom, do čeho investujete a kolik za investování platíte.

Krátké srovnání DIP a DPS

U DPS činí státní příspěvek při vlastním měsíčním vkladu od 500 do 1 700 Kč 20 % vkladu. Maximum je 340 Kč měsíčně při úložce alespoň 1 700 Kč. Lidem s přiznaným starobním důchodem státní příspěvek nenáleží. Daňový limit 48 000 Kč se při souběhu DIP a DPS sdílí.

DIP, DPS, nebo jejich kombinace?

DIP a DPS se mohou doplňovat. Jednou z možností je využívat DPS pro státní příspěvek a další peníze investovat prostřednictvím DIP. Výsledek ale závisí na poplatcích, investiční strategii, příspěvku zaměstnavatele i možnosti využít daňové odpočty.

DIP je určený pro peníze na stáří. Pohotovostní rezervu a peníze na bližší cíle je vhodné držet dostupné mimo něj. Před sjednáním proto zvažte nejen daňovou úsporu, ale také to, jak dlouho můžete investované prostředky ponechat stranou.